Приказом ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ утвержден новый регламент по контролю за соблюдением законодательства о валютном регулировании.
В частности, документом утверждены правила проверки соответствия валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдения резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках и представлять отчеты о движении средств по таким счетам.
Основанием для начала административной процедуры по назначению проверки является получение информации о признаках нарушения валютного законодательства. Срок осуществления контроля и надзора за соблюдением валютного законодательства составляет четыреста восемьдесят пять рабочих дней.